个人养老金来了！参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元人民币，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累……日前发布的《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》，对个人养老金的参加范围、制度模式、缴费水平、税收政策等均进行了具体规定。

　　有效应对我国人口老龄化，事关国家发展全局，事关亿万百姓福祉。第七次人口普查数据显示，我国60岁及以上老年人口为2.64亿人，预计2026年超过3亿人，2034年超过4亿人。党中央、国务院多次指出要发展多层次、多支柱养老保险体系，个人养老金属于其中的第三支柱养老保险。犹记得去年底，人社部门才透露将建立有税收等政策支持的个人养老金制度，4个月后，靴子已经落地，足见我们积极应对人口老龄化的决心和意志。

　　长期以来，传统文化推崇家庭养老模式，但事实证明，与其指望“养儿防老”，或期待“国家养老”，都不如“自己养自己老”更有安全感。在笔者看来，个人养老金完全由个人自愿参加，实现个人自愿缴纳，其性质相当于给未来的自己存钱，有利于树立自负其责的养老观念，加速营造“个人养老时代”的到来。

　　有不少人疑问，个人养老金具有浓厚的个人储蓄色彩，为什么不直接把钱存在银行呢？

　　其实不然，个人养老金之所以成为一种制度，主要原因之一就在于个人储蓄有太多的不确定性。今天江湖救急，明天投资理财，后天冲动消费，拆东墙补西墙，最后很可能越存越少。在个人养老金制度的加持下，个人账户资金被长期锁定，不能自由支取，也变相保证了专款专用，改变“超前消费”“过度消费”等无计划状态。

　　其次，只要善用活用个人养老金，也能抗住通货膨胀风险。目前，储蓄产品的最长存款期限为5年，难以完全满足人们为未来安全进行储蓄的需要。由于个人养老金存续时间长，面临的通胀压力大，长期来看，投资需求更加突出。根据《意见》，个人养老金资金账户可以用来购买金融产品，并由购买者承担相应风险，提供了更加充裕的选择。

　　此外，《意见》提到的“税收优惠”，对许多人来说也很有吸引力。参照之前在上海等地试点发售的个人税收递延型养老保险，个人养老金很可能在缴纳时暂免征收个人所得税，等到以后从账户支取资金时再补税。这实际上是国际上普遍实施的“税收递延”政策，使纳税人无偿使用这笔款项而不需支付利息，有效降低税收负担。

　　还要注意，目前个人养老金的参加者主要是“在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者”。根据人社部的数据，截至2021年11月末，全国基本养老保险的参保人数高达10.25亿人，部分农民工、灵活就业人员、新业态就业人员等人群没有纳入社会保障，存在“漏保”“脱保”“断保”的情况，应当尽快帮助这些劳动者加入个人养老金的行列。